27 Mar Fondo de capitalización: beneficios más habituales y problemas | Blog
Fondo de capitalización: «un conocimiento sobre sus beneficios fiscales y sus dificultades más habituales»
Te explicamos en este artículo, cuales son los ‘ahorros fiscales deducibles’ y las dificultades de realizar un fondo de capitalización.
Los ‘ahorros fiscales deducibles’ y las dificultades del fondo de capitalización.
Has de saber que el fondo de capitalización es una herramienta muy útil para las empresas, ya que les permite reducir su base imponible en el IS (impuesto sobre sociedades), al mismo tiempo que fomenta la inversión en activos tangibles productivos y contribuye en la ‘inversión productiva’.
En concreto, la creación de este fondo será el mecanismo que usarás para lograr tus objetivos. Este ‘fondo de capitalización’ se compone de un porcentaje determinado del beneficio obtenido en el ejercicio anterior, que no puede superar el 10%. La reserva la mantendrás durante un plazo mínimo de 5 años, momento en el que el ahorro fiscal deducible se consolida, definitivamente.
Al incentivar la inversión en ‘activos tangibles productivos’, estás promoviendo la inversión productiva que aumentará la competitividad de tu empresa. Además, al reducir la base imponible en el Impuesto sobre Sociedades, la empresa pueden destinar más recursos a actividades que generen valor en la innovación, lo que a su vez se traduce en mayores beneficios a largo plazo.
¿Cuáles son los Ahorros Fiscales Deducibles más aptos para tu empresa?
Si estás buscando maneras de invertir en tu empresa, el ‘fondo de capitalización’ puede ser una excelente manera para hacerlo. Con ella, podrás disfrutar de diversas ventajas que pueden ayudarte a mejorar la solvencia de tu empresa y fomentar la «inversión productiva«. A continuación, te presentamos las ventajas más destacadas:
- Reducción del impuesto sobre sociedades: gracias al fondo, podrás deducir un porcentaje del beneficio contable del ejercicio, lo que se traducirá en una reducción significativa del impuesto sobre sociedades a pagar.
- Fomento de la inversión productiva: este fondo de capitalización está destinada a la inversión en «activos tangibles productivos», lo que puede impulsar el crecimiento de tu empresa y fomentar su capacidad de innovación.
- Mejora de la solvencia de la empresa: al destinar parte de los beneficios a este fondo, podrás mejorar la solvencia de tu empresa y estar preparado para enfrentar situaciones de crisis, haciendo uso de esos ahorros fiscales.
- Mayor flexibilidad en la inversión: el fondo de capitalización te permitirá tener una mayor flexibilidad en la inversión, ya que podrás utilizarla para adquirir diferentes tipos de activos tangibles productivos.
- Aumento de la capacidad productiva y la competitividad: al invertir en estos activos productivos, podrás mejorar la capacidad productiva de tu empresa y aumentar su competitividad en el mercado, lo que puede traducirse en una inversión productiva con mayores ingresos y beneficios.
Puede que te interese, tener un poco más de información concreta sobre este tipo de activos, ya que, te hará ver que es un tema crucial, a tener en cuenta.
Activos tangibles productivos ¿Qué son y realmente te aportan valor productivo?
Te informamos de que los Fondos de Capitalización son una excelente alternativa de inversión que permite a las empresas obtener ahorros fiscales deducibles y, al mismo tiempo, invertir en activos tangibles productivos que generen ingresos a largo plazo.
Estos fondos están diseñados para ayudar a las empresas en España, a financiar proyectos de inversión productiva y a aumentar su capacidad al mismo tiempo que reducen su carga fiscal. Además, estos fondos también pueden ser utilizados para la adquisición de activos inmateriales, como patentes, marcas, diseños, software, entre otros.
¿Cuáles son y por qué invertir en activos fijos productivos para tu empresa?
Los activos fijos productivos pueden incluir maquinaria y equipo, inmuebles, vehículos, propiedad intelectual y otros bienes que se utilizan para la actividad empresarial. Estos activos pueden generar ingresos y aumentar la productividad de la empresa, lo que se traduce en un mayor rendimiento financiero.
Invertir en activos fijos productivos es una excelente manera de aumentar la «capacidad productiva» de tu empresa y generar ingresos a largo plazo. Estos activos son esenciales para el desarrollo de la actividad empresarial y se utilizan para generar ingresos.
El camino para formalizar el «Fondo de Capitalización» con sus consecuentes ahorros fiscales:
- Realiza un balance de situación: Para determinar el beneficio contable del ejercicio, es necesario realizar un balance de situación de la empresa.
- Calcula el beneficio contable: Utilizando la fórmula Beneficio contable = Beneficio fiscal + Gastos no deducibles – Ingresos no computables, se debe calcular el beneficio contable del ejercicio.
- Calcula la base del fondo de capitalización: La base de la reserva de capitalización corresponde al 10% del beneficio contable del ejercicio.
- Realiza la reserva de capitalización: Es importante que realices una reserva contable en la cuenta de «Reserva de capitalización» por el importe correspondiente a la base de la reserva de capitalización.
- Informa a la Agencia Tributaria: Es necesario informar a la Agencia Tributaria sobre la creación de la reserva de capitalización en el Impuesto de Sociedades.
La reserva de capitalización tiene como meta fomentar la inversión y el crecimiento empresarial. Por lo tanto, los fondos reservados deberán ser utilizados para la adquisición de activos tangibles productivos, inversiones en I+D o activos intangibles.
Al hacerlo, podrás beneficiarte de los ahorros fiscales deducibles que la ley contempla. Es importante que tomes en cuenta estos puntos para sacar el mayor provecho de la inversión productiva que estás haciendo en tu empresa.
¿Qué son los activos intangibles y cómo se pueden aprovechar en tu empresa?
Los activos intangibles son aquellos que no tienen una presencia física, pero que tienen un valor económico para tu empresa. Por ejemplo, pueden ser:
- La propiedad intangible de las patentes y marcas, los derechos de autor, son ejemplos de activos intangibles relacionados con la propiedad intelectual.
- El capital humano, también es fundamental, ya que los empleados pueden generar beneficios productivos y económicos.
- La relación con los clientes y proveedores son vitales como activos para tu empresa.
- La tecnología y el software, por supuesto, en esta época y contexto son fundamentales.
- La reputación es una variable a tener en cuenta, porque puede ayudar a atraer clientes.
Estos serán los ‘límites’ en el fondo de capitalización que tendrás que afrontar y conocer «muy de cerca».
Cuando realices el fondo de capitalización, hay ciertas limitaciones que debes considerar para obtener los mejores resultados:
- El límite máximo es del 10% del incremento de los fondos propios, con un límite del 10% de la base imponible positiva del período de Impuesto de Sociedades.
- La cantidad del fondo de de capitalización no puede ser superior al importe de las inversiones realizadas en activos tangibles productivos durante el mismo ejercicio.
- El importe del fondo no puede superar el importe de los beneficios distribuidos durante el ejercicio. Recuerda que si excedes estos límites, no podrás beneficiarte de los «ahorros fiscales deducibles» correspondiente al fondo. Por lo tanto, es importante que los tengas en cuenta al momento de realizar tu reserva y obtener los mejores ahorros para tu empresa.
Dificultades del fondo de capitalización:
Antes de tomar esta decisión se deben tener en cuenta también los siguientes inconvenientes o limitaciones:
- Si estás considerando la opción de utilizar un fondo de capitalización para aprovechar los ahorros fiscales deducibles, es importante que conozcas los posibles inconvenientes o limitaciones que podrías enfrentar.
- Una de las principales restricciones es que la reserva de capitalización solo puede ser utilizada para adquirir activos tangibles productivos o realizar inversiones en activos inmateriales para fomentar la inversión productiva y la innovación. Esto significa que no podrás utilizarla para otros fines, como el pago de dividendos.
- Además, la cantidad que puedes reservar está limitada por los límites establecidos por la ley. Esto incluye un máximo del 10% del beneficio contable del ejercicio, el importe de las inversiones realizadas en activos fijos productivos y el importe de los beneficios distribuidos.
- Otra limitación importante es que si decides realizar una reserva de capitalización, deberás mantenerla durante un periodo mínimo de cinco años. En caso de que decidas distribuir beneficios durante este periodo, deberás hacer una dotación a la reserva de capitalización equivalente al importe distribuido.
- El cálculo de la base del fondo de capitalización puede ser tedioso y es necesario un conocimiento de la normativa fiscal.
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