Deducciones Fiscales por I+D+i: Impulsa tu Crecimiento Empresarial
Objetivo: fomentar el cambio de modelo productivo y la mejora de la competitividad a través de la innovación
Deducciones Fiscales por I+D+i, en Finanzas I+D+I estamos especializados.
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Deducciones Fiscales por I+D+i: benefíciate de ellas e impulsa tu negocio.
Las deducciones fiscales por investigación y desarrollo (I+D) e Innovación tecnológica (IT) tienen como objetivo fomentar el cambio de modelo productivo y la mejora de la competitividad a través de la innovación.
VENTAJAS DE LAS DEDUCCIONES FISCALES POR I+D+i:
Tienen unos efectos económicos equiparables a los de la subvención, pero no tributan.
La aplicación es libre (todo tipo de áreas de conocimiento y volúmenes de gasto), y general(para todas las empresas, sea cual fuere su CNAE o tamaño), puesto que no existe concurrencia competitiva, ni un presupuesto límite
La generación de la deducción fiscal es proporcional a las actividades de I+D+i desarrolladas, y se aplica en la liquidación anual del impuesto de sociedades, hasta cierto límite de cuota. No obstante, la deducción generada pero no aplicada puede aplicarse en ejercicios posteriores, e incluso puede solicitarse el abono de las deducciones por I+D+i generadas (Monetización).
Con una gestión adecuada y gracias a las deducciones fiscales, es posible minorar la cuota íntegra del impuesto de sociedades a través de una deducción que puede alcanzar hasta el59% del gasto incurrido en proyectos de I+D, y un 12% en proyectos calificadoscomo IT (RD 4/2004, de 5 de marzo, texto refundido de la LIS, art. 35, modificado por la Ley 35/2006, de 28 de noviembre).
La Ley de apoyo a los emprendedores y su internalización (14/2013) establece la posibilidad de que las empresas puedan aplicar el 100% de la deducción generada o solicitar a la Agencia Tributaria (AEAT) el abono de la deducción generada, bajo ciertos requisitos.
En cuanto a la reforma fiscal que entró en vigor en 2015, Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades potencia la deducción por I+D e IT, ya que, las empresas que destinen más de un 10% de su cifra de negocios a esta actividad podrán deducirse hasta 5 millones de euros.
Se añade al concepto de innovación tecnológica las actividades de proyectos de demostración inicial o proyectos piloto relacionados con la animación y los videojuegos.
El siguiente esquema muestra todas las vías posibles para aplicar deducciones por I+D+i:
¿Qué es un Informe Motivado Vinculante en las Deducciones Fiscales por I+D+i?
Documento que emiten los organismos capacitados donde califican las actividades de un proyecto como I+D y/o innovación Tecnológica en la anualidad del mismo.
Cuando un informe cumple los requisitos normativos, pasa a ser Vinculante. La Agencia Tributaria está vinculada a la calificación emitida, o la Seguridad Social respecto a los investigadores que cumplen los requisitos establecidos.
El Informe Motivado Vinculante (IMV) surgió para reducir el nivel de incertidumbre de la administración al aplicar incentivos fiscales a la I+D+i en España.
Las Deducciones Fiscales por I+D+i: Impulsan tu Innovación y Te Ofrecen Beneficios Fiscales
Descubre cómo puedes impulsar tu negocio mientras obtienes beneficios fiscales. Te vamos a explicar más profundamente sobre las actividades de I+D+i en desarrollo y su impacto en tus finanzas. Resultará más sencillo de lo que parece técnicamente y toda esta información, podrás aplicarla en tu empresa.
Las deducciones I+D+i son incentivos fiscales que ofrecen los gobiernos para promover la investigación, el desarrollo y la innovación tecnológica en las empresas. Estas deducciones buscan fomentar la inversión en actividades que impulsen la creatividad, el conocimiento y la competitividad de las organizaciones.
Identificando las Actividades Deducibles de Investigación y Desarrollo (I+D)
Identificar las actividades deducibles de I+D es fundamental para aprovechar al máximo las deducciones fiscales. En primer lugar, debes tener claro que la investigación y el desarrollo no se limitan a laboratorios científicos. Muchas empresas realizan actividades de I+D sin ser conscientes de ello.
Para identificar las actividades deducibles de I+D, debes analizar tu empresa en busca de proyectos, procesos o productos que supongan un avance tecnológico o una mejora significativa en tu sector. Puede ser desde la creación de un nuevo producto o servicio hasta la optimización de un proceso existente.
Es esencial documentar cada proyecto de I+D, describiendo los objetivos, las fases, los recursos utilizados y los resultados obtenidos. Además, asegúrate de contar con el respaldo de un equipo multidisciplinario que pueda evaluar y validar la naturaleza científica o tecnológica de tus actividades.
Actividades Deducibles de Innovación Tecnológica (IT)
Innovación Tecnológica: El Puente hacia el Futuro. La innovación tecnológica es otro pilar importante para obtener ‘deducciones fiscales’. Las actividades deducibles de innovación tecnológica abarcan la aplicación de nuevos conocimientos científicos o técnicos en el desarrollo de productos, servicios o procesos que mejoren la eficiencia, la calidad o la sostenibilidad de tu empresa.
Identificar las actividades deducibles de innovación tecnológica requiere un enfoque proactivo y una mentalidad abierta a la creatividad y la experimentación. Puede implicar desde la implementación de nuevas tecnologías en tu cadena de producción hasta la adaptación de tecnologías existentes para satisfacer las necesidades específicas de tu negocio.
Recuerda que la innovación tecnológica no solo está reservada para grandes empresas o sectores de alta tecnología. Cualquier organización, sin importar su tamaño o industria, puede beneficiarse de la deducción fiscal si demuestra una mejora sustancial en sus procesos o productos a través de la aplicación de la tecnología.
actividades deducibles de I+D y de innovación tecnológica.
Cálculo de las Deducciones Fiscales por I+D+i y el Gasto
Una vez identificadas las actividades deducibles de I+D y de innovación tecnológica, es momento de calcular las deducciones y determinar el gasto asociado a estas actividades. El cálculo de las deducciones I+D+i varía según la legislación de cada país, pero en líneas generales, se basa en los gastos e inversiones realizados en dichas actividades.
Para el cálculo de las deducciones, es importante contar con una adecuada «contabilidad y documentación» que respalde los costos asociados a las actividades de I+D+i. Entre los gastos que pueden ser considerados para la deducción se encuentran:
Personal: Incluye los salarios y las cargas sociales de los empleados involucrados en los proyectos de I+D+i, como investigadores, científicos, ingenieros y personal técnico.
Gastos de investigación y desarrollo: Aquí se incluyen los costos directos e indirectos relacionados con la investigación y el desarrollo, como materiales, equipos, software, licencias, consumibles y servicios externos.
Colaboraciones externas: Si tu empresa colabora con universidades, centros de investigación o empresas externas para llevar a cabo proyectos de I+D+i, los costos asociados a estas colaboraciones también pueden ser deducibles.
Patentamiento y protección de la propiedad intelectual: Los gastos relacionados con la protección de los resultados obtenidos en los proyectos de I+D+i, como el registro de patentes, marcas o derechos de autor, también pueden ser tenidos en cuenta.
Es importante destacar que, además de los gastos realizados, algunas legislaciones permiten aplicar un porcentaje adicional como incentivo fiscal sobre los gastos e inversiones en actividades de I+D+i, lo que aumenta el beneficio para las empresas que invierten en innovación.
Documentación: La Clave para Aprovechar las Deducciones Fiscales por I+D+i
Para obtener las deducciones I+D+i de manera exitosa, es esencial contar con una adecuada documentación que respalde las actividades realizadas y los gastos asociados. Una documentación completa y precisa permitirá justificar ante las autoridades fiscales la elegibilidad de las actividades y el gasto incurrido.
Entre los elementos documentales que se recomienda tener en cuenta se encuentran:
Memoria explicativa de los proyectos de I+D+i: En ella se describirán los objetivos, las metodologías utilizadas, los resultados obtenidos y su impacto en la empresa. Es importante ser detallado y utilizar un lenguaje claro y comprensible para demostrar la naturaleza científica o tecnológica de las actividades.
Informes técnicos y científicos: Estos informes deben respaldar y justificar la viabilidad técnica y científica de los proyectos de I+D+i. Incluyen información sobre la metodología empleada, los experimentos realizados, los análisis de resultados y las conclusiones obtenidas.
Registro contable de los gastos e inversiones: Mantener un registro detallado de todos los gastos e inversiones realizados en las actividades de I+D+i es crucial. Es recomendable contar con un sistema contable adecuado que permita clasificar los costos según su naturaleza y asociarlos a proyectos específicos.
Contratos y Acuerdos de Colaboración: En caso de contar con colaboraciones externas en tus proyectos de I+D+i, es importante contar con contratos y acuerdos de colaboración debidamente redactados y firmados. Estos documentos deben establecer claramente los términos y condiciones de la colaboración, así como los derechos de propiedad intelectual y la distribución de costos y beneficios asociados.
Es recomendable contar con el asesoramiento de profesionales especializados en propiedad intelectual y contratos para garantizar que los acuerdos de colaboración sean sólidos y estén alineados con los objetivos de tu empresa.
actividades de I+D+i en desarrollo
Beneficios más allá de la Deducción Fiscal
Además de los beneficios fiscales directos derivados de las deducciones I+D+i, invertir en actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica puede traer consigo una serie de ventajas adicionales para tu empresa.
Mejora de la competitividad: La inversión en I+D+i te permite desarrollar productos o servicios más innovadores y adaptados a las necesidades del mercado, lo que te brinda una ventaja competitiva frente a tus competidores.
Fomento de la creatividad y la cultura innovadora: La promoción de la innovación dentro de tu organización estimula la creatividad y el espíritu emprendedor de tu equipo, generando un ambiente propicio para el surgimiento de nuevas ideas y soluciones.
Ampliación de redes y colaboraciones: Participar en proyectos de I+D+i te brinda la oportunidad de establecer contactos y colaboraciones con otras empresas, centros de investigación y universidades, lo que puede generar sinergias y abrir nuevas puertas para el crecimiento de tu empresa.
Atracción y retención de talento: Ser reconocido como una empresa innovadora y comprometida con la I+D+i puede ayudarte a atraer y retener a profesionales altamente cualificados y motivados, lo que fortalece el capital humano de tu organización.
Para que comprendas el tema de las deducciones I+D+i, aún más…
Las deducciones I+D+I representan una valiosa oportunidad para impulsar la innovación en tu empresa y obtener beneficios fiscales significativos.
Al identificar las actividades deducibles de I+D y de innovación tecnológica, calcular adecuadamente los gastos asociados y contar con una documentación sólida, podrás aprovechar al máximo estas deducciones y potenciar el crecimiento y la competitividad de tu negocio.
Busca asesoramiento profesional para tus deducciones de proyectos I+D
Por último, recuerda que es fundamental contar con el apoyo de expertos en el campo de las finanzas y la innovación para asegurar que aprovechas todas las oportunidades y optimizas tus recursos.
Por eso queremos contarte, lo siguiente…
Desde Finanzas & I+D+i, te podemos ayudar y asesorar:
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Finanzas & I+D+i, somos expertos en gestionar deducciones I+D+I, gracias a nuestra gran especialización en innovación y deducciones fiscales.
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